다가오는 연말정산 시즌, 꼼꼼하게 챙기는 방법
연말정산 시즌이 돌아오면 많은 근로자가 환급을 기대하며 세액 공제 항목을 살펴본다. 하지만 복잡한 세법과 공제 항목을 모두 이해하지 못한 채 중요한 혜택을 놓치는 경우가 빈번하다. 공제를 꼼꼼히 챙기는 것만으로도 더 많은 환급금을 받을 수 있다. 여기 놓치기 쉬운 10가지 공제 항목을 정리했다.
1. 월세 세액 공제
월세 납부자는 일정 조건을 충족할 경우 세액 공제를 받을 수 있다. 무주택 세대의 세대주이거나, 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않은 경우 세대원도 공제 대상이 될 수 있다. 총 급여 8,000만 원 이하인 근로자가 전입신고를 완료하고, 본인 명의로 월세를 납부했다면 총급여액 5,500만 원 이하인 경우 월세액의 17%, 총급여액 5,500만 원 초과 8,000만 원 이하인 경우 월세액의 15% 세액 공제받을 수 있다. 월세를 실제로 납부했다는 사실을 증명가능한 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등의 증빙서류가 필요하다.
또한, 임차한 주택이 국민주택규모(전용면적 85㎡ 이하)이거나 기준시가 4억 원 이하의 주택이어야 한다. 여기에는 주거용 오피스텔과 고시원도 포함된다. 임대차계약서상의 주소지와 주민등록등본상의 주소지가 같아야하기 때문에 전입신고를 완료해야 한다.
공제 한도는 연간 1,000만 원까지며, 초과금액에 대해서는 공제가 적용되지 않는다.
2. 기부금 공제
공익법인, 종교단체, 정치자금 등 다양한 기부금이 공제 대상에 포함된다. 주의해야 할 점은 국세청 홈택스의 ‘연말정산 간소화 서비스’에 등록되지 않은 기부금은 자동으로 반영되지 않으므로, 해당 기관으로부터 직접 기부금 영수증을 발급받아 제출해야 한다. 또한, 간소화 서비스에 등록된 기부금이라 하더라도, 누락되거나 금액이 정확하지 않을 수 있기 때문에 근로자가 직접 확인하고 필요한 경우 수정하는 것이 중요하다.
3. 교육비 공제
본인뿐 아니라 자녀의 교육비도 공제 대상이다. 유치원, 초중고등학교, 대학교 학자금까지 포함되며, 신용카드로 결제한 교육비도 공제된다. 학비 납부 내역을 꼼꼼히 확인할 필요가 있다. 다만, 교육비 공제 대상에는 일부 제한이 있다. 학원비의 경우, 미취학 아동에 한해 공제 대상이 되며, 초중고등학생의 학원비는 공제 대상이 되지 않는다. 또한, 배우자의 교육비는 공제 대상이 아니며 본인과 부양가족(자녀 등)의 교육비만 공제 가능하다.
4. 교통비 공제
대중교통 이용 금액은 신용카드 소득공제보다 더 높은 공제율(80%)이 적용된다. 출퇴근 시 자가용 대신 대중교통을 주로 이용했다면 교통비 사용 내역을 꼼꼼히 확인해야 한다.
5. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제
공제 대상자는 근로소득이 있는 거주자로 과세기간 종료일(12월 31일)을 기준으로 주택을 소유하지 않거나 1주택을 소유한 세대의 세대주여야한다. 세대주가 주택임차차입금 원리금 상환액, 주택마련저축 및 장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 받지 않는 경우에는 근로소득이 있는 세대원도 공제 대상이 될 수 있다.
공제 대상 주택은 취득 당시 기준시가 6억 원 이하 주택이어야하며, 주택의 전용면적에 대한 제한은 없으며, 오피스텔은 공제 대상에서 제외된다.
6. 보장성 보험료 공제
본인이나 가족을 위한 보장성 보험료는 연 100만 원 한도 내에서 12%의 세액 공제가 가능하다. 생명보험, 상해보험 등이 해당되며, 간소화 서비스에 포함되지 않은 경우 보험사에서 납입증명서를 발급받아야 한다.
7. 의료비 공제
병원 진료비나 약제비 등 의료비는 소득공제 대상이다. 총급여액의 3%를 초과하는 의료비 지출분에 대해 적용된다. 특히 부양가족 의료비도 포함되므로 영수증과 진료비 납입증명서를 철저히 확인해야 한다.
8. 독신 근로자의 기본공제
부양가족이 없는 독신 근로자도 본인 기본공제(150만 원)를 받을 수 있다. 간혹 기본공제를 누락해 불필요한 세금을 내는 사례가 발생하므로 반드시 챙겨야 한다.
9. 중소기업 취업자 소득세 감면
중소기업에 취업한 청년은 최대 5년간 소득세의 90%를 감면받을 수 있으며, 경력단절 여성, 만 60세 이상 근로자, 장애인은 최대 5년간 소득세의 70%를 감면받을 수 있다. 대상 여부를 확인한 후 감면 신청을 해야 한다.
10. 전통시장 사용 금액 공제
전통시장에서 사용한 금액은 공제율 40%가 적용된다. 결제 내역은 연말정산 간소화 서비스에서 자동 반영되므로 별도 제출이 필요없다.
놓치지 않기 위한 팁
연말정산 간소화 서비스에서 제공되지 않는 항목도 많다. 따라서 추가 서류가 필요한 경우 직접 준비해야 한다. 복잡하거나 잘 이해되지 않는 경우 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법이다. 세액 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것만으로도 더 많은 환급금을 받을 수 있다는 점을 잊지 말자.
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